Cómo Proteger Tus Activos y Reducir Impuestos con una Estructura de Holding

Imagina que eres dueño de una casa, tienes inversiones, algo de criptomonedas y dinero en el banco. Un día, mientras diriges tu negocio, un cliente descontento presenta una demanda que supera cualquier seguro que tengas. Si todo está a tu nombre, es posible que un juez decida que eres personalmente responsable de pagar los daños, lo cual pondría en peligro tu hogar, tus cuentas y todo lo que posees.

Para evitar estas situaciones, muchas personas con alto patrimonio separan sus activos en entidades legales distintas. En lugar de tenerlo todo bajo su nombre personal, suelen crear al menos dos empresas: una para las operaciones cotidianas (que conlleva los riesgos normales de hacer negocios) y otra para “guardar” los activos más valiosos.

La primera sociedad suele funcionar como una LLC o una corporación operacional. Es la que firma contratos, contrata empleados, vende productos y asume los riesgos propios de la actividad comercial. Paralelamente, existe una segunda sociedad —a veces llamada “holding”— que es la propietaria de los activos importantes, ya sean propiedades inmobiliarias, inversiones, vehículos o maquinaria. Así, la empresa operacional puede pagar un alquiler por el uso de los espacios o vehículos a la empresa holding. Debido a que estas dos entidades son distintas legalmente, una demanda contra la compañía operacional normalmente no puede afectar los activos que están a nombre de la empresa holding.

Un ejemplo conocido es el de Dave Ramsey, experto en finanzas personales, quien explica que posee varias empresas holding para sus bienes personales. Cuando conduce un auto, este no está registrado a su nombre, sino al de una compañía. Su razonamiento es que, en caso de un accidente, alguien podría intentar demandarlo al saber que tiene una gran fortuna. Sin embargo, como el vehículo no es de su propiedad personal, no tiene por qué poner en riesgo su patrimonio. Ramsey aplica la misma estrategia para bienes raíces, participaciones en negocios y otros activos.

Llegados a este punto, muchos se preguntan: “¿Cómo recibo el dinero si tanto mi negocio como mis activos están a nombre de diferentes entidades?” En el caso de un inmueble en alquiler, por ejemplo, es la empresa holding la que cobra la renta y deposita esos ingresos en su cuenta bancaria. Si esta empresa holding posee acciones, bonos o certificados de depósito, los dividendos o intereses se depositan en la cuenta de la sociedad. Después, como propietario de dicha empresa, puedes transferir los fondos a tu cuenta personal. La compañía operacional, por su parte, recibe los pagos de clientes y, luego de cubrir gastos y obligaciones, distribuye la ganancia al dueño o dueños. Todo esto se informa en tu declaración de impuestos (en Estados Unidos, normalmente mediante el Formulario 1040).

Eso sí, es fundamental entender que simplemente crear una LLC no garantiza la protección total si no se respetan ciertas formalidades. Cada entidad debe llevar su propia contabilidad y usar cuentas bancarias separadas. En muchos lugares también se requiere presentar documentos anuales. Usar indistintamente una misma cuenta para gastos personales y empresariales puede debilitar la protección legal que ofrecen las LLC o las corporaciones.

También hay que considerar que las leyes varían según el estado o país. Algunas jurisdicciones ofrecen mayor protección a las LLC de un solo miembro que otras. En otros lugares, los acreedores podrían obtener sentencias que afecten los activos de la sociedad. Además, existen herramientas legales, como los fideicomisos (trusts), que pueden servir para planificar herencias y mejorar la privacidad, aunque suelen ser más complejas y requieren asesoría especializada.

Por otra parte, no siempre formar varias sociedades conduce a una reducción inmediata de impuestos. De hecho, puede conllevar trámites adicionales y costos de asesoría y contabilidad. Sin embargo, con la estructura adecuada, podrías aprovechar ciertas ventajas fiscales —como deducciones de negocios o beneficios relacionados con la depreciación— al mismo tiempo que proteges tus activos. En cualquier caso, lo ideal es solicitar asesoría de un profesional en contabilidad y derecho fiscal para encontrar la mejor estrategia según tus circunstancias personales.

En la práctica, mucha gente con alto patrimonio puede costear equipos completos de abogados, contadores y asesores financieros para guiar todos sus pasos, pero eso no significa que estas estrategias estén fuera del alcance de quienes manejan un patrimonio más modesto. Si investigas un poco y hablas con tu abogado o contador local, es probable que encuentres soluciones adaptadas a tu situación y que, con el tiempo, te ahorren dinero y complicaciones legales. Lo esencial es hacer tu propia investigación, entender tus metas y participar de forma activa en el proceso.

Al final, la razón de separar una empresa operacional de una empresa holding es sencilla: si tu negocio recibe una demanda, los activos en la entidad holding no suelen verse comprometidos, siempre y cuando hayas cumplido con todos los requisitos legales y mantengas las formalidades que la ley exige. Aunque es un concepto relativamente simple, puede darte mucha tranquilidad si lo aplicas correctamente y, sobre todo, si cuentas con la asesoría adecuada para tu caso particular.

En definitiva, entender esta estrategia puede marcar la diferencia entre perderlo todo en un proceso legal o resguardar lo que tanto te ha costado conseguir. Como siempre, esta es solo una explicación general y no una guía definitiva; si deseas tomar medidas para proteger tus bienes, lo mejor es consultar con profesionales que puedan adaptar estos conceptos a tu propia realidad y a la normativa de tu lugar de residencia.